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Irgendwo wusste jemand etwas und erzählte es den richtigen Leuten. Es klingt so vage, aber so beginnen die meisten Ermittlungen. 2021 enthüllten die Pandora Papers, die größten ihrer Art, wie die Reichen, Mächtigen und Korrupten mit Geld umgehen. Es rückte aber auch ein Licht auf eine Situation, die so komplex ist, dass es unmöglich sein könnte, eine Lösung zu finden. In diesem Artikel werden wir also die Pandora Papers besprechen und erklären, wie sie angefangen haben.
„Follow the money“ definiert investigativen Journalismus. Der Ausdruck gewann nach dem Watergate-Skandal an Popularität. Aber schon lange vor Nixon war es wichtig, Geld im Auge zu behalten, um herauszufinden, wer hinter den zwielichtigsten Geschäften der Welt steckt. Das Problem ist, dass Macht, Gier und Korruption selbst die tiefste Spur auffangen können.
Jahrzehntelang haben Journalisten unzählige Stunden darauf verwendet, „dem Geld zu folgen“. Ein wichtiger Akteur ist der Internationales Konsortium investigativer Journalisten (ICIJ). Dies ist eine globale Organisation, die viele Informationen von vielen Menschen erhält. Sie haben sogar einen Tab „Leck an uns“ auf ihrer Startseite.
Das ICIJ steht hinter einigen der wichtigsten Ermittlungen. Sie haben die Mauritius Leaks, China Cables, Panama Papers und Pandora Papers veröffentlicht.
Außerdem hat das ICIJ nicht preisgegeben, wer die Informationen an die Pandora Papers weitergegeben hat. Höchstwahrscheinlich wird es das niemals tun. Also haben wir mit einem anonymen Enthüllungsjournalisten gesprochen, um zu verstehen, wie das funktioniert.
Das ICIJ erhält einen Hinweis, bei dem es sich um eine wichtige Information handelt. Dies können E-Mails, Aufzeichnungen, Memos, Compliance-Berichte und Gründungsunterlagen sein. Eine Gruppe von Forschern untersucht dieses Leck und analysiert es, um festzustellen, ob es wahr ist oder nicht.
Dann beginnt das Racking. Zuerst durchforsten die Journalisten alle möglichen Hinweise. Dafür nutzen sie Unmengen von Datenbanken, wie das Global Investigative Journalism Network und das Nieman Institute, um nur einige zu nennen. Diese Datenbanken enthalten verifizierte Quellen, die Menschen auf globaler Ebene miteinander verbinden können.
Ich fasse das zusammen, aber es kann Jahre dauern, bis Lecks überprüft sind. Sobald sie bestätigt haben, dass alle Informationen gültig sind, ist es an der Zeit, mit der Erstellung des Berichts zu beginnen. Und was ist das Ziel, dem Geld zu folgen?
Die Reichen und Mächtigen nutzen Offshore-Unternehmen, um ihre Gewinne unauffindbar zu machen. Es ist also ein Katz- und Mausspiel, bei dem einige versuchen und es schaffen, das Geld zu verstecken, während andere danach suchen.
Das Problem ist, dass die Pandora Papers enthüllten, dass es schlimmer ist, als wir dachten. Das ICIJ schätzt, dass Regierungen durch Geldtransfers zur Steuervermeidung 800 Milliarden Dollar pro Jahr verlieren.
Wir wissen nicht genau, wann das ICIJ begann, die Informationen zu erhalten, die zu vielen Ermittlungen geführt haben. Wir wissen jedoch, dass dies mindestens seit 2013 passiert.
Dieses jüngste Leck ist das größte in der Geschichte. 11,9 Millionen Dokumente, insgesamt fast 3 TB an Informationen, erzählen die Geschichte, wie die Reichen ihr Vermögen verstecken, Steuern vermeiden und, ja, Geld waschen.
Jahrelang erforderte die Untersuchung der Pandora Papers die Arbeit von 600 Journalisten aus 117 Ländern. Sie gingen die Aufzeichnungen von 14 Offshore-Dienstleistern durch.
Was dabei herauskam, hat verheerende Auswirkungen. Aber was noch schlimmer ist, ist, dass das Problem möglicherweise zu kompliziert ist, um es zu lösen.
Stellen wir uns das als eine parallele geheime Finanzwelt vor, in der die Reichen und Mächtigen ihr Vermögen schützen.
Eine Möglichkeit, dies zu tun, sind Offshore-Konten. Diese befinden sich außerhalb des Landes, das das Geld generiert, in Ländern mit niedriger oder keiner Körperschaftsteuer. Aber dann schaffen sie ein Netzwerk von Unternehmen, das so komplex ist, dass es fast unmöglich ist, den Überblick zu behalten. Bis es ein Leck gibt, natürlich.
Wer macht das? Große Namen. Zu den Pandora Papers gehören 35 aktuelle und ehemalige Staatsoberhäupter, 300 Politiker und viele Prominente aus mehr als 90 Ländern. Wenn Sie mehr über die beteiligten Personen erfahren möchten, schauen Sie sich Jake Trans Killer-Video zum Thema an.
Was Slidebean betrifft, so wollte ich darüber sprechen, wie Steueroasen und wie sie funktionieren. Sie sehen, Offshore-Unternehmen und Steueroasen sind nicht unbedingt illegal oder falsch. Aber sie können es sein. Der Schlüssel ist, wie die Leute sie benutzen.
Es gibt keine allgemeingültige Definition einer Steueroase. Es ist eher eine Reihe von Bedingungen. Zuallererst gibt es die Bedingungen.
Eine Steueroase ist ein Land, ein Bundesstaat oder ein Ort, in dem nur eine minimale oder keine Körperschaftsteuer erhoben wird. Die Gründung einer Gesellschaft ist also mit minimalen Kosten verbunden.
Neben den niedrigen oder keinen Steuern gibt es an diesen Orten eine Reihe von Gesetzen und Vorschriften, die die Geheimhaltung ermöglichen. Daher gibt es nur begrenzte öffentliche Informationen über die Unternehmen, die dort tätig sind.
Der Begriff Offshore kommt daher, dass es sich außerhalb des Herkunftslandes befindet. Wenn Sie in den USA Geld verdienen und es auf die Britischen Jungferninseln bringen, holen Sie es von der US-Küste ab. Aber lassen Sie sich von dem Begriff nicht täuschen. Es müssen keine Inseln oder Küstennähe sein.
In einigen Fällen müssen sie sich sogar nicht außerhalb des Landes befinden. Zum Beispiel enthüllten die Pandora Papers, dass die USA ein primäres Ziel für Steueroasen sind. In einigen Bundesstaaten wie Delaware gibt es Gesetze, die die Gründung von Unternehmen erleichtern. Aber bis zu dieser Untersuchung gaben die USA ungern zu, dass einige Staaten Steueroasen waren.
Dennoch ist es am typischsten, Steueroasen und Offshore-Konten mit Inseln in der Karibik in Verbindung zu bringen. Also, wo sind diese Steueroasen? Auf der ganzen Welt, und diese sind nur die beliebtesten.
Dann gibt es noch einen weiteren kritischen Faktor für diese Steueroasen. Diese Standorte gelten im Allgemeinen als sicher, und in den meisten Fällen gibt es stabile Demokratien. Dies ist von entscheidender Bedeutung, da Sie Ihr Geld nicht in einem Land haben wollen, in dem ein Bürgerkrieg herrscht.
Einige Länder und Staaten benötigen nicht einmal eine physische Präsenz, um ein Unternehmen zu gründen. Mit einer E-Mail oder einem Telefonanruf sind Sie gelöst.
Das ICIJ berichtet, dass auf den Kaimaninseln rund 19.000 Unternehmen ansässig sind, von denen die meisten international sind. Es gibt Register für ein einziges Gebäude, in dem Hunderte von Unternehmen untergebracht sind. Da jedoch kein Personal und kein Betrieb erforderlich sind, ist dies legal.
Endlich gibt es das Eingeständnis dazu. Die meisten Steueroasen bestreiten aus Reputationsgründen, Steueroasen zu sein. Doch der zunehmende internationale Druck zwingt diese Länder zu weniger Geheimhaltung. Steueroasen wie die Schweiz haben also etwas an Popularität verloren.
Steueroasen sind jedoch nur ein Teil der Gleichung.
Wenn in einer Steueroase eine niedrige oder keine Körperschaftsteuer erhoben wird, ist es durchaus sinnvoll, sie zur Gründung einer Gesellschaft zu verwenden. Hier kommt der Begriff Shell Corporation ins Spiel. Wie der Name schon sagt, handelt es sich um ein Unternehmen, in dem nichts steckt. Es werden keine Vermögenswerte oder bedeutende Geschäfte getätigt. Nun, das ist nicht illegal. Tatsächlich könnten einige Startups sie gründen, um ein Unternehmen zu haben, mit dem sie Spenden sammeln oder sogar an die Börse gehen können.
Große Unternehmen nutzen sie auch. Zum Beispiel hat Apple Unternehmenseinheiten in Irland. Dort findet es beispielsweise im Vergleich zu Kalifornien erhebliche Steuervorteile. Also macht nicht jeder in den Pandora Papers etwas Illegales. Shell-Unternehmen sind nicht illegal, wenn das Unternehmen ihnen gegenüber transparent ist. Das Problem ist, dass es so viele Schlupflöcher gibt, dass einige sie ausnutzen. Schauen wir uns also verschiedene Szenarien an, wie Menschen diese nutzen könnten.
Ein Unternehmen gründet eine Scheingesellschaft in einer Steueroase, um von lockereren Steuergesetzen zu profitieren. So einfach ist das. Apple macht es und viele andere Unternehmen auch. Alles was sie tun müssen, ist die Aufzeichnungen sauber und transparent zu halten.
Stellen Sie sich nun vor, jemand aus den USA hat das Gefühl, dass die Regierung ihn zu hoch besteuert. Also gründeten sie eine Shell-Gesellschaft auf den Kaimaninseln oder den Britischen Jungferninseln.
Dann können sie ihre Einnahmen über dieses Unternehmen weiterleiten. Alles, was die Shell-Firma tut, ist, diese Einnahmen als ihre eigenen geltend zu machen, sodass die Person in den USA nicht als persönliches Einkommen angeben muss. Deshalb zahlen sie weniger Steuern.
Da die Steueroase auch weniger Steuern hat, ist das eine Win-Win-Situation für sie. Außerdem wird bei so viel Geheimhaltung niemand wissen, was das Unternehmen besitzt.
Die Pandora Papers enthüllten einige der Einsatzmöglichkeiten dieser Unternehmen. Einige nutzten sie beispielsweise, um Immobilien, Kunst, Investitionen und Habseligkeiten vor Scheidungen zu registrieren, um sie zu schützen. Also nicht illegal, aber nicht ganz nach den Regeln.
Dann brechen einige das Gesetz.
Nehmen wir ein Beispiel aus den Pandora Papers. Raffaele Amato war der Chef eines Camorra-Clans in Neapel, der einen Großteil seines Geldes mit Drogenhandel verdiente.
Er war aber auch der Protagonist in einem der blutigsten Mafiakriege in den Jahren 2004 und 2005. Er hat zwölf Morde hinter sich, und die Fehde endete mit mindestens sechzig Morden.
Ein italienisches Gericht befand ihn des Drogen- und Waffenhandels, der Geldwäsche und der Verbindungen zur Mafia für schuldig. Deshalb hat die italienische Regierung 2010 mehr als 20 Millionen Euro abgezogen.
Das Problem war, dass das nicht alles war, was sie hatten. Raffaele Amato trat in den Pandora Papers auf, als hätte er eine Scheinfirma. Kurz vor seiner Flucht aus Italien kaufte er damit Immobilien in Spanien. Obwohl er jetzt im Gefängnis ist, existiert die Firma immer noch.
Also, ja, manchmal eignen sich Scheinfirmen hervorragend für Geldwäsche. Amato und viele andere nutzten sie, um Immobilien und andere Vermögenswerte zu kaufen, um illegal verdientes Geld loszuwerden. Aber hier stoßen wir auf ein größeres Problem.
Joe Biden versprach, dass die USA gegen dieses Problem und den Verlust von Einnahmen auf Offshore-Konten kämpfen würden. Aber das war, bevor die Pandora Papers enthüllten, dass die USA auch eine großartige Steueroase sein können.
Das ICIJ schätzt, dass sich das in Offshore-Unternehmen und Steueroasen gehaltene Geld auf mehr als 6 Billionen US-Dollar beläuft. Einige Experten ziehen Parallelen zwischen diesem und den erforderlichen finanziellen Anstrengungen während der Covid-Pandemie.
Dann gibt es noch ein anderes Phänomen, das es zu berücksichtigen gilt, das sogenannte Bottoming Out. Steueroasen erkennen die Vorteile ihrer Bedingungen. Andernfalls wären sie strenger.
Stellen Sie sich vor, die Leute investieren ihr Geld nach Belieben in Ihrem Land. Es bewegt sich viel mehr als Geld; es gibt häufige Investitionen, Arbeitsplätze und Stabilität. Die Nationen konkurrieren also um den Tiefpunkt, und zwar mit niedrigeren Zinsen.
Um dem entgegenzuwirken, wollen die sieben mächtigsten Nationen der Welt eine globale Körperschaftsteuer von 15% einführen. Und um global zu sein, muss sie von allen genehmigt werden.
Aber wie? Wie wir gesehen haben, sind selbst die mächtigsten Leute in diesen sieben Ländern in Steueroasen verwickelt. Außerdem wollen einige Länder die Vorteile nicht aufgeben. Es scheint also, dass sich das Problem verschlimmern wird, bevor es besser wird.
